|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
28 сентября 2006 г. № 137
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О НОРМАТИВАХ БЕЗОПАСНОГО
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЛЯ БАНКОВ И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-
ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
На основании статей 26, 34, 111-117, 122 Банковского кодекса
Республики Беларусь Правление Национального банка Республики
Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативах безопасного
функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций.
2. При расчете банками, небанковскими кредитно-финансовыми
организациями Республики Беларусь активов и обязательств, не
отраженных на балансовых счетах, в соответствии с прилагаемой
Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций банки Российской
Федерации следует относить к банкам группы «B», если они имеют
следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до
B3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до B-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от A+ до B-.
3. Субординированные кредиты (займы, депозиты), привлеченные в
соответствии с договорами, заключенными до вступления в силу
настоящего постановления, включаются в расчет нормативного капитала
банка, небанковской кредитно-финансовой организации в порядке,
установленном прилагаемой Инструкцией о нормативах безопасного
функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, до истечения срока действия договоров либо до внесения
в них изменений и (или) дополнений.
После внесения изменений и (или) дополнений в указанные
договоры привлеченные в соответствии с ними субординированные
кредиты (займы) включаются в расчет нормативного капитала банка,
небанковской кредитно-финансовой организации при условии приведения
договоров в соответствие с требованиями прилагаемой Инструкции о
нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций.
4. Предоставить право Председателю Правления Национального
банка Республики Беларусь увеличивать банку, небанковской кредитно-
финансовой организации размер нормативов ограничения валютного риска
не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком, небанковской
кредитно-финансовой организацией в течение последних двенадцати
месяцев нормативов безопасного функционирования, установленных
Национальным банком Республики Беларусь.
5. Структурным подразделениям центрального аппарата
Национального банка Республики Беларусь до 1 декабря 2006 г.
обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением
нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.
6. Из постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 декабря 2005 г. № 185 «О замещении денежных средств в
иностранной валюте в уставных фондах банков Республики Беларусь
белорусскими рублями» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2006 г., № 19, 8/13800) пункт 5 исключить.
7. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2004 г. № 92 «Об утверждении Инструкции об
экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-
финансовых организаций» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2004 г., № 121, 8/11272);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173 «О внесении дополнений и
изменений в постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2004 г. № 92 и от 26 августа 2004 г. № 135
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., №
191, 8/11726);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 21 декабря 2004 г. № 187 «О порядке вступления в силу
части пятой пункта 5 Инструкции об экономических нормативах для
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, внесении
изменений в постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2004 г. № 92 и утверждении формы отчетности»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., №
4, 8/11873);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92 «О внесении изменений и дополнений
в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики
Беларусь по вопросу регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2005 г., № 120, 8/12902);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 5 октября 2005 г. № 146 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию об экономических нормативах для банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 173, 8/13276);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16 «О внесении изменений и
дополнений в постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2004 г. № 92 и от 26 августа 2004 г. № 135»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., №
38, 8/13964);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 15 июня 2006 г. № 88 «О внесении изменения в Инструкцию
об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-
финансовых организаций» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2006 г., № 103, 8/14602).
8. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г.,
за исключением пункта 5, который вступает в силу со дня включения
настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Правления
Национального банка
Республики Беларусь
28.09.2006 № 137
ИНСТРУКЦИЯ
о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
РАЗДЕЛ I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ГЛАВА 1
ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
1. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее -
Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 34, 111-117,
122 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания
стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и
устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на
территории Республики Беларусь (далее - банки, небанковские кредитно-
финансовые организации).
Настоящей Инструкцией устанавливается единая методика расчета
нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска,
методика оценки выполнения нормативов безопасного функционирования,
установленных для банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, а также порядок осуществления надзора за выполнением
нормативов безопасного функционирования банками, небанковскими
кредитно-финансовыми организациями.
Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-
финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования
осуществляется Национальным банком на основании отчетности,
представляемой банками, небанковскими кредитно-финансовыми
организациями в соответствии с нормативными правовыми актами
Национального банка (далее - отчетность), а также в ходе проверок
банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
2. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины и
определения используются в следующих значениях:
2.1. кредитная задолженность - задолженность (за исключением
задолженности других банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций), возникшая в результате предоставления кредитов,
средств по сделкам РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой
оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга,
исполнения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией
выданных обязательств за третьих лиц, а также по иным активным
операциям, подверженным кредитному риску;
2.2. клиент (контрагент) - юридическое лицо, его филиалы,
представительства, физическое лицо, в том числе индивидуальный
предприниматель, с которыми банк, небанковская кредитно-финансовая
организация осуществляют банковские и иные операции;
2.3. гарантийные обязательства - обязательства произвести
платежи в случае неисполнения клиентом (контрагентом) своих
обязательств перед другими кредиторами, включая обязательства по
гарантиям и поручительствам, обязательства, вытекающие из акцептов,
авалей, индоссаментов;
2.4. международные финансовые организации и банки развития -
Bank for International Settlements, International Monetary Fund,
European Central Bank, European Community, International Bank for
Reconstruction and Development (IBRD), International Finance
Corporation (IFC), Asian Development Bank (ADB), African Development
Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development
(EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment
Bank (EIB), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank
(CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development
Bank (CEDB), European Investment Fund (EIF);
2.5. понятие «финансовый инструмент» имеет значение,
определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 32
«Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации» (НСФО
32) для банков, утвержденным постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2005 г. №
296;
2.6. производная ценная бумага - ценная бумага,
предоставляющая права и (или) устанавливающая обязанности по покупке
или продаже базового актива. Базовыми активами могут являться
денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги, валютные
ценности, имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы,
фондовые индексы, движимое имущество либо стандартизированные
услуги, являющиеся предметом купли-продажи посредством производной
ценной бумаги;
2.7. понятие «справедливая стоимость» имеет значение,
определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 39
«Финансовые инструменты: признание и оценка» (НСФО 39) для банков,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 29 декабря 2005 г. № 422;
2.8. торговый портфель - совокупность финансовых инструментов,
приобретенных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией
с целью их дальнейшей перепродажи. Финансовые инструменты, проданные
по сделкам РЕПО, включаются в состав торгового портфеля как длинные
позиции (требования к эмитенту финансовых инструментов) по
справедливой стоимости в случае, если на момент продажи они
находились в составе торгового портфеля. В случае, если финансовые
инструменты, проданные по сделкам РЕПО, на момент продажи не
находились в составе торгового портфеля, они не включаются в состав
торгового портфеля и по ним рассчитывается кредитный риск в
отношении эмитента. Финансовые инструменты, приобретенные по сделкам
РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля;
2.9. розничный портфель - совокупность активов (требований)
банка, небанковской кредитно-финансовой организации, удовлетворяющих
следующим условиям в совокупности:
контрагентами являются физические лица, в том числе
индивидуальные предприниматели;
требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации
включают кредиты на потребительские нужды, овердрафтное
кредитование, кредитование по счету-контокорренту физических лиц
(кроме индивидуальных предпринимателей), кредитную задолженность
индивидуальных предпринимателей, а также внебалансовые обязательства
по предоставлению денежных средств на вышеуказанные цели в отношении
данных контрагентов;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна
превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым)
соглашению(ям) к нему (ним) сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна
превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым)
соглашению(ям) к нему (ним) 0,5 процента общей величины розничного
портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров;
2.10. драгоценные металлы - банковские и (или) мерные слитки.
Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и
палладия, соответствующие действующим на территории Республики
Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на
золото, серебро, платину и палладий в слитках либо требованиям
Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA),
или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM).
Мерные слитки - слитки золота, серебра, платины,
соответствующие стандартам государства - производителя слитков;
2.11. позиция - величина требований или обязательств по
финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу
(за исключением мерных слитков), товару или другому активу;
2.12. длинная позиция - требования (или право требования) по
финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу
(за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива.
Длинная позиция имеет положительный признак («+»);
2.13. короткая позиция - обязательства по передаче финансового
инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за
исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива.
Короткая позиция имеет отрицательный признак («-»);
2.14. чистая позиция - позиция, определяемая как разница между
длинными и короткими позициями;
2.15. брутто-позиция - сумма всех позиций без учета признака
позиции;
2.16. открытая позиция - позиция, при которой сумма требований
и сумма обязательств не совпадают;
2.17. закрытая позиция - позиция, при которой сумма требований
и сумма обязательств совпадают;
2.18. взвешенная позиция - позиция, умноженная на
соответствующую степень риска;
2.19. долговые обязательства:
облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;
депозитные сертификаты;
сберегательные сертификаты;
ипотечные облигации;
векселя;
ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги,
указанные в абзацах втором-шестом настоящего подпункта;
неконвертируемые привилегированные акции;
другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от
изменений размера процентной ставки;
производные ценные бумаги, базовым активом которых являются
указанные в настоящем подпункте ценные бумаги, или производные
ценные бумаги, по которым получение доходов или уплата расходов и
размер процентной ставки взаимосвязаны;
2.20. фондовые ценности:
акции (за исключением неконвертируемых привилегированных
акций);
депозитарные расписки;
ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги,
указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;
другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от
изменений цены фондовых ценностей;
производные ценные бумаги, базовым активом которых являются
ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;
2.21. взаимосвязанные требования и обязательства - требования
и обязательства, которые в силу условий договора (договоров) и (или)
законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость
возврата привлеченных средств и (или) исполнения иных обязательств
наступает для банка, небанковской кредитно-финансовой организации
только при условии исполнения его (ее) соответствующих требований в
сумме, достаточной для исполнения обязательств.
Указанные требования и обязательства не включаются в расчет
нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала,
максимального размера кредитного риска на одного должника (группу
взаимосвязанных должников), суммарной величины крупных кредитных
рисков, максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и
взаимосвязанных с ним лиц, суммарной величины кредитных рисков на
инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, максимального размера
кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в
группу «A».
Требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации
к другому банку, небанковской кредитно-финансовой организации,
признаваемые последним(ей) в соответствии с настоящим подпунктом
обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу,
принимаются в расчет нормативов безопасного функционирования как
требования к данному третьему лицу;
2.22. долевые участия - вклады в уставные фонды юридических
лиц с целью участия в их управлении и получения прибыли;
2.23. принцип консервативности - отнесение при расчете
показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного
функционирования, активов к требованиям с наибольшими сроками
погашения, пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками
возврата;
2.24. величина риска (кредитного, операционного, рыночного) -
количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате его
реализации;
2.25. страны группы «A» - страны, имеющие следующие рейтинги,
установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые
в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах (далее -
рейтинги):
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Aaa до
Aa3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
2.26. страны группы «B» - страны, имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до
A3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
2.27. страны группы «C» - страны, имеющие следующие рейтинги:
«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Baa1 до
Вaa3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
2.28. страны группы «D» - страны, имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Ba1 до
B3;
««Fitch» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
страны, не имеющие рейтинга;
2.29. страны группы «E» - страны, имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг ниже B3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг ниже B-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг ниже B-;
2.30. банки группы «A» - банки, имеющие следующие рейтинги:
«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Аaa до
Aa3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
2.31. банки группы «B» - банки, имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до
Baa3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран
группы «A», группы «B» и группы «C»;
2.32. банки группы «C» - банки, имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Ba1 до
B3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран
группы «D»;
2.33. банки группы «D» - банки, имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг ниже B3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг ниже B-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг ниже B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран
группы «E»;
2.34. юридические лица группы «A» - юридические лица (кроме
банков), имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Aaa до
Aa3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
2.35. юридические лица группы «B» - юридические лица (кроме
банков), имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до
A3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
2.36. юридические лица группы «C» - юридические лица (кроме
банков), имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Baa1 до
Ba3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;
юридические лица, не имеющие рейтинга (за исключением
юридических лиц, являющихся резидентами стран группы «E»);
2.37. юридические лица группы «D» - юридические лица (кроме
банков), имеющие следующие рейтинги:
«Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг ниже Ba3;
«Fitch» - долгосрочный рейтинг ниже BB-;
«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг ниже BB-;
юридические лица, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами
стран группы «E».
На Республику Беларусь и резидентов Республики Беларусь не
распространяется классификация по группам, осуществляемая в
соответствии с подпунктами 2.25-2.37 настоящего пункта;
2.38. понятия «резиденты», «нерезиденты» имеют значение,
определенное Законом Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О
валютном регулировании и валютном контроле» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978);
2.39. понятие «взаимосвязанные должники» имеет значение,
определенное статьей 115 Банковского кодекса Республики Беларусь.
ГЛАВА 2
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
3. Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного
функционирования:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка;
предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной
форме) в уставном фонде банка;
минимальный размер нормативного капитала для действующего
банка;
нормативы достаточности нормативного капитала банка;
нормативы ликвидности банка;
норматив максимального размера кредитного риска на одного
должника (группу взаимосвязанных должников);
норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
норматив максимального размера кредитного риска на одного
инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и
взаимосвязанных с ними лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам,
размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»;
нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих
организаций;
нормативы ограничения валютного риска;
норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и
активов банка с ограниченным риском.
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и
активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков,
которые имеют право на осуществление банковских операций по
привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся
индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и
ведению банковских счетов таких физических лиц.
4. Для всех небанковских кредитно-финансовых организаций
устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой
(реорганизованной) небанковской кредитно-финансовой организации;
минимальный размер нормативного капитала;
нормативы участия в уставных фондах других коммерческих
организаций;
нормативы ограничения валютного риска.
Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих
право на осуществление банковских операций по размещению
привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются
следующие нормативы безопасного функционирования:
предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной
форме) в уставном фонде небанковской кредитно-финансовой
организации;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности нормативного капитала;
норматив максимального размера кредитного риска на одного
должника (группу взаимосвязанных должников);
норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
норматив максимального размера кредитного риска на одного
инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и
взаимосвязанных с ними лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам,
размещенным в странах, не входящих в группу «A».
Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих
право на осуществление банковских операций по привлечению денежных
средств физических лиц, не являющихся индивидуальными
предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению
банковских счетов таких физических лиц, устанавливается норматив
соотношения привлеченных средств физических лиц и активов
небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском.
5. Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций,
реорганизованных путем разделения или выделения, применяются
нормативы безопасного функционирования, установленные настоящей
Инструкцией для вновь созданных банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций.
Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций,
реорганизованных путем слияния, присоединения, применяются нормативы
безопасного функционирования, устанавливаемые настоящей Инструкцией
для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций,
действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее
- в последующие годы деятельности). Исключение составляют случаи,
когда в реорганизации участвуют только банки, небанковские кредитно-
финансовые организации, с момента государственной регистрации
которых прошло менее двух лет, для которых применяются нормативы,
устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций.
6. Нормативы минимального размера нормативного капитала для
действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации,
достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных
средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия
банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных
фондах других коммерческих организаций должны соответствовать
установленному значению на первое число месяца.
Норматив минимального размера уставного фонда для вновь
создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-
финансовой организации должен соответствовать установленному
значению на дату его (ее) государственной регистрации. Надзор за
соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми
организациями данного норматива осуществляется Национальным банком
на основании учредительных документов банка, небанковской кредитно-
финансовой организации.
Норматив предельного размера имущественных вкладов (вкладов в
неденежной форме) в уставном фонде банка, небанковской кредитно-
финансовой организации должен соответствовать установленному
значению на дату его (ее) государственной регистрации,
государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные
документы. Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-
финансовыми организациями данного норматива осуществляется
Национальным банком на основании учредительных документов банка,
небанковской кредитно-финансовой организации.
Остальные нормативы безопасного функционирования банка,
небанковской кредитно-финансовой организации должны соответствовать
установленному значению ежедневно.
7. При расчете на внутримесячные даты показателей,
характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования,
при определении активов и пассивов банка допускается применение
принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в
суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента нормативного
капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
8. При наличии нескольких связанных между собой обязательств,
отраженных на внебалансовых счетах (далее - внебалансовое
обязательство), которые прекращаются осуществлением одного платежа,
в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов
безопасного функционирования, принимается одно из внебалансовых
обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и
внебалансового обязательств, которые прекращаются осуществлением
одного платежа, в расчет нормативов безопасного функционирования
принимается балансовое обязательство.
9. В целях обеспечения финансовой надежности банка,
небанковской кредитно-финансовой организации должны быть разработаны
и утверждены уполномоченными органами (должностными лицами) банка,
небанковской кредитно-финансовой организации локальные нормативные
правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за
риском ликвидности, кредитными, страновыми, рыночными, операционными
рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры
выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков (включая лимиты
размещения средств в странах с учетом установленных им рейтингов),
контроля за выполнением установленных нормативов, распределение
полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и
ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.
Локальные нормативные правовые акты должны быть разработаны с учетом
требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов,
регламентирующих деятельность банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций.
Такие локальные нормативные правовые акты должны содержать
системы анализа устойчивости банка, небанковской кредитно-финансовой
организации к различным рискам, включающие разработку возможных
сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего
предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и
конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных)
ситуаций в деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой
организации, а также механизмы минимизации их негативных
последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для
поддержания ликвидности.
РАЗДЕЛ II
РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЫПОЛНЕНИЯ
НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
ГЛАВА 3
РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
10. Нормативный капитал банка, небанковской кредитно-
финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I
уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за
вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на
покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на
балансе, имущества, переданного банком в доверительное управление,
выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита
(займа). Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное
управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы)
уменьшаются на сумму специальных резервов на покрытие возможных
убытков и других резервов на возможные потери, созданных по ним в
соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми
актами банка и небанковской кредитно-финансовой организации.
Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам,
небанковским кредитно-финансовым организациям - резидентам,
исключается из расчета в части, которую последние учитывают в
составе источников дополнительного капитала, на основании
информации, полученной в соответствии с пунктом 17 настоящей
Инструкции.
Нормативный капитал уменьшается на величину ежемесячно
рассчитываемого превышения суммарной величины кредитных рисков на
инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным
размером, установленным настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного
размера специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе, в соответствующей
данному превышению части.
Для установления норматива суммарной величины кредитных рисков
на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц используется значение
нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации без учета уменьшения его в соответствии с требованиями
части второй настоящего пункта.
11. Основной капитал (капитал I уровня) состоит из
зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и
прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией
(аудитором - индивидуальным предпринимателем), кроме фонда
дивидендов. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций
банка, небанковской кредитно-финансовой организации, переданных ему
(ей) в залог; выкупленных собственных акций; убытков текущего года и
прошлых лет; нематериальных активов (за вычетом начисленной
амортизации); вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-
финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых
участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде
юридического лица.
Увеличение уставного фонда банка, небанковской кредитно-
финансовой организации принимается в расчет основного капитала после
регистрации соответствующих изменений и (или) дополнений, вносимых в
учредительные документы банка, небанковской кредитно-финансовой
организации в установленном законодательством Республики Беларусь
порядке.
12. Дополнительный капитал II уровня включает прибыль прошлых
лет, не подтвержденную аудиторской организацией (аудитором -
индивидуальным предпринимателем); прибыль текущего года с учетом
использования; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в
дополнительный капитал; суммы переоценки основных средств,
незавершенного строительства и неустановленного оборудования,
произведенной в соответствии с законодательством Республики
Беларусь; суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных
приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для
продажи, прочих статей баланса, учитываемые с понижающим процентом;
привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах
ограничений, установленных в соответствии с пунктом 16 настоящей
Инструкции.
Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный
субординированный кредит (заем) в пределах ограничений,
установленных в соответствии с пунктом 15 настоящей Инструкции.
Прибыль прошлых лет и сформированные за счет нее фонды не
включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия
аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.
При расчете нормативного капитала в расчет принимается
дополнительный капитал (II и III уровня в совокупности) в сумме, не
превышающей сумму основного капитала.
13. Для целей настоящей Инструкции под иммобилизацией
понимается недостаток источников собственных средств на покрытие
затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между
указанными источниками и затратами.
Источники собственных средств рассчитываются как сумма
амортизации собственных основных средств, включая основные средства,
сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов
банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе
фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и текущего года с
учетом использования.
Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и
сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным
и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные
вложения и незавершенное строительство; капитальные затраты по
арендованным основным средствам.
При отрицательном значении итоговой суммы источников размер
иммобилизации принимается равным сумме затрат.
14. Для целей настоящей Инструкции под субординированным
кредитом (займом) понимается привлеченный банком, небанковской
кредитно-финансовой организацией кредит (заем), предоставление
которого отвечает следующим условиям:
14.1. кредит (заем) должен предоставляться кредитополучателю
(заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный субординированный
кредит (заем) или на срок 5 и более лет (долгосрочный
субординированный кредит (заем);
14.2. исполнение обязательств кредитополучателя (заемщика) по
кредитному договору (договору займа) не должно обеспечиваться
гарантийным депозитом денег, переводом на кредитополучателя
правового титула на имущество, в том числе на имущественные права,
залогом недвижимого и движимого имущества, гарантией,
поручительством и (или) иными способами обеспечения исполнения
обязательства;
14.3. кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях и
(или) в свободноконвертируемой иностранной валюте (далее - СКВ);
14.4. кредит (заем) не может быть возвращен ранее
предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока
возврата, в результате чего нарушится требование подпункта 14.1
настоящего пункта;
14.5. процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в
белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования,
установленную Национальным банком, а процентная ставка по кредиту
(займу), предоставленному в СКВ, не превышает ставку LIBOR плюс 6
процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в
соответствующей иностранной валюте на дату предоставления
субординированного кредита (займа).
Величина процентной ставки в случае ее изменения не может
превышать:
по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, -
базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком
на дату изменения процентной ставки;
по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR
плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в
соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной
ставки;
14.6. выплата основной суммы долга происходит единовременно
при наступлении срока возврата. Другие платежи, производимые
кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору
займа), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору
процентов в размере, определенном условиями кредитного договора
(договора займа);
14.7. выплата основного долга и процентов по краткосрочному
субординированному кредиту (займу) не может быть произведена (даже
при наступлении срока возврата), если в результате этого платежа
размер нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации станет ниже установленного минимального требования;
14.8. в случае ликвидации банка, небанковской кредитно-
финансовой организации - кредитополучателя (заемщика) требования
кредитора по предоставленному кредиту (займу) не могут
удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных
кредиторов;
14.9. субординированный кредит (заем) не должен
предоставляться путем зачисления средств на счет банка, небанковской
кредитно-финансовой организации - кредитополучателя (заемщика),
открытый у кредитора;
14.10. в кредитном договоре (договоре займа), дополнительном
соглашении к нему, а также в иных соглашениях сторон о порядке
исполнения указанных договоров (прекращения их действия) не могут
содержаться условия (как первоначально, так и в результате внесения
дополнений и (или) изменений), не соответствующие обязательным
условиям, определенным в подпунктах 14.1-14.9 настоящего пункта.
15. Краткосрочный субординированный кредит (заем) включается в
расчет дополнительного капитала исключительно для покрытия величины
рыночных рисков и должен составлять не более 250 процентов от
величины нормативного капитала I и II уровня, имеющегося у банка,
небанковской кредитно-финансовой организации для покрытия величины
рыночных рисков, которая рассчитывается следующим образом:
15.1. определяется общая сумма активов и внебалансовых
обязательств, оцененных по уровню кредитного риска, и величина
операционного риска;
15.2. определяется величина нормативного капитала, которая
позволяет банку, небанковской кредитно-финансовой организации
выполнить минимальное значение норматива достаточности нормативного
капитала, путем умножения величины, определенной в подпункте 15.1
настоящего пункта, на нормативное значение достаточности
нормативного капитала;
15.3. определяется величина нормативного капитала, имеющегося
у банка, небанковской кредитно-финансовой организации для покрытия
величины рыночных рисков, как разница между фактической величиной
нормативного капитала I и II уровня и величиной нормативного
капитала, рассчитанной в соответствии с подпунктом 15.2 настоящего
пункта.
Рассчитанная величина краткосрочного субординированного
кредита (займа) включается в расчет нормативного капитала банка,
небанковской кредитно-финансовой организации в размере, не
превышающем величину рыночного риска.
16. Долгосрочный субординированный кредит (заем) включается в
расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50 процентов
величины основного капитала, следующим образом:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока возврата
кредита (займа), - в полной сумме;
в последние 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа)
- по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость долгосрочного субординированного кредита
(займа) определяется путем деления количества полных месяцев,
оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину
долгосрочного субординированного кредита (займа).
17. Для получения заключения Национального банка о включении в
расчет дополнительного капитала субординированного кредита (займа) в
Национальный банк представляется заверенная банком, небанковской
кредитно-финансовой организацией копия (проект) кредитного договора
(договора займа), изменений, дополнений к нему, а также иные
документы, которые могут содержать сведения, позволяющие сделать
вывод об отнесении (неотнесении) данного кредита (займа) к
субординированным.
Национальный банк в двухнедельный срок со дня представления
указанных документов дает заключение о соответствии договора
(проекта договора), изменений, дополнений к нему требованиям
законодательства Республики Беларусь, а также способности данного
кредита (займа) покрывать убытки банка.
В случае положительного заключения Национального банка
субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного
капитала с даты поступления денежных средств банку, небанковской
кредитно-финансовой организации - кредитополучателю (заемщику).
Субординированный кредит (заем) не рассматривается как
субординированный и не включается в расчет дополнительного капитала
в случае, если согласно заключению Национального банка:
содержание кредитного договора (договора займа), изменений,
дополнений к нему не соответствует какому-либо из требований пункта
14 настоящей Инструкции;
содержание кредитного договора (договора займа), изменений,
дополнений к нему не соответствует иным требованиям законодательства
Республики Беларусь;
по иным основаниям невозможно признать данный кредит (заем)
способным покрывать убытки банка, небанковской кредитно-финансовой
организации.
В случае изменения условий предоставления субординированного
кредита (займа), приводящего к несоблюдению обязательных условий,
определенных в подпунктах 14.1-14.9 пункта 14 настоящей Инструкции,
а также появления иных оснований, по которым невозможно отнести
кредит (заем) к неспособным покрывать убытки банка, небанковской
кредитно-финансовой организации, такой субординированный кредит
(заем) не рассматривается как источник дополнительного капитала с
момента его включения в расчет нормативного капитала. При этом
значения нормативов безопасного функционирования пересчитываются
банком, небанковской кредитно-финансовой организацией за весь период
включения данного субординированного кредита (займа) в расчет
нормативного капитала. Требования, изложенные в настоящей части, не
применяются в случаях, когда средства, привлеченные в виде
субординированного кредита (займа), направляются кредитором в
уставный фонд банка, небанковской кредитно-финансовой организации
(либо замещаются взносом в уставный фонд) до наступления срока
возврата субординированного кредита (займа).
В случае, если субординированный кредит (заем) предоставлен
банком, небанковской кредитно-финансовой организацией - резидентом,
то банк, небанковская кредитно-финансовая организация -
кредитополучатель (заемщик) ежемесячно информируют Национальный банк
и кредитодателя (заимодавца) о величине кредита (займа), включенного
ими в состав источников дополнительного капитала.
18. Уставный фонд (его часть) и другие источники основного и
дополнительного капитала (фонды, субординированный кредит (заем) (их
часть) не включаются в расчет нормативного капитала, если для их
формирования инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами,
участвующими в формировании источников нормативного капитала банка,
небанковской кредитно-финансовой организации) использованы денежные
средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или
косвенным (через третьих лиц) источником которого является
имущество, предоставленное самим банком, небанковской кредитно-
финансовой организацией, и (или) имущество, предоставленное другими
лицами, в случае, если банк, небанковская кредитно-финансовая
организация прямо или косвенно (через третьих лиц) принял(а) на себя
риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением банку,
небанковской кредитно-финансовой организации указанного имущества.
19. Установленная пунктами 10-18 настоящей Инструкции методика
расчета нормативного капитала применяется при расчете показателей,
характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования.
При этом в расчет принимается значение нормативного капитала,
рассчитанное на последнюю отчетную дату.
ГЛАВА 4
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ
КРЕДИТНОМУ РИСКУ
20. Активы в зависимости от степени кредитного риска
подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых
устанавливаются следующие степени риска:
20.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
наличные денежные средства и драгоценные металлы;
средства в Национальном банке;
средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном
банке;
ценные бумаги Правительства Республики Беларусь (далее -
Правительство), Национального банка, номинированные в белорусских
рублях;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «A»,
международных финансовых организациях и банках развития;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «A», международных финансовых организаций и банков
развития;
кредитная задолженность республиканских органов
государственного управления в белорусских рублях;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в
белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства,
Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства,
Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «A», международных финансовых
организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях, в ограниченно конвертируемой
иностранной валюте (далее - ОКВ) (если валюта гарантийного депозита
совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A»,
международных финансовых организаций и банков развития, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
20.2. II группа (со степенью риска 20 процентов):
ценные бумаги Правительства, Национального банка,
номинированные в иностранной валюте;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «B», банков группы «A», местных органов управления и
самоуправления стран группы «A», юридических лиц группы «A»;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «A»,
юридических лиц группы «A»;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «B»,
банках группы «A»;
кредитная задолженность республиканских органов
государственного управления в иностранной валюте;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «A», юридических лиц группы «A»;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в
иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства,
Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты
и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность,
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «B», банков группы «A», местных
органов управления и самоуправления стран группы «A», юридических
лиц группы «A», другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «B», банков группы «A», местных
органов управления и самоуправления стран группы «A», юридических
лиц группы «A»;
кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных
металлов в слитках;
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
(непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в
страховой организации - юридическом лице группы «A»;
20.3. III группа (со степенью риска 35 процентов) - кредитная
задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим
лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений,
полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на
праве собственности физическим лицам, залогом имущественных прав
физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения;
20.4. IV группа (со степенью риска 50 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «C», банков группы «B», банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов
управления и самоуправления стран группы «B», местных исполнительных
и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц
группы «B»;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «B»,
юридических лиц группы «B»;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «C»,
в банках группы «B», в банках, небанковских кредитно-финансовых
организациях Республики Беларусь;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы
«B»;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «C», банков группы «B», банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь,
юридических лиц группы «B», местных органов управления и
самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами
обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «C», банков группы «B», банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь,
юридических лиц группы «B»; местных органов управления и
самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь;
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
(непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в
страховой организации - юридическом лице группы «B»;
20.5. V группа (со степенью риска 75 процентов) - активы
(требования), включенные в розничный портфель;
20.6. VI группа (со степенью риска 100 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «D», банков группы «C», местных органов управления и
самоуправления стран группы «C», местных органов управления и
самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C»,
юридических лиц Республики Беларусь;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «C»,
юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «D»,
банках группы «C»;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «C», местных органов управления и
самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C»,
юридических лиц Республики Беларусь;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «D», банков группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических
лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «D», банков группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических
лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь;
кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами
физических лиц;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом
правового титула на имущество, в том числе на имущественные права
(за исключением задолженности, указанной в подпункте 20.3 настоящего
пункта);
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
(непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в
страховой организации - юридическом лице группы «C», страховой
организации - юридическом лице Республики Беларусь;
прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I-V, VII группы
в соответствии с подпунктами 20.1-20.5, 20.7 настоящего пункта;
долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере
до 20 процентов;
здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом
начисленной амортизации);
прочие активы, не вошедшие в I-V, VII группы в соответствии с
подпунктами 20.1-20.5, 20.7 настоящего пункта;
просроченная задолженность, классифицированная по III группе
риска, а также задолженность, классифицированная по IV-V группам
риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 (далее - Инструкция о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе), - в части
кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и
др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках
(включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к I-VI группам
в соответствии с подпунктами 20.1-20.6 настоящего пункта;
ценные бумаги, не оплаченные в срок, векселя и депозитные
сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV-V
группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги,
классифицированные по III-IV группам риска в соответствии с
требованиями Инструкции о порядке формирования и использования
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и
операциям, не отраженным на балансе, - в части ценных бумаг,
отнесенных к I-VI группам в соответствии с подпунктами 20.1-20.6
настоящего пункта;
20.7. VII группа (со степенью риска 150 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «E», банков группы «D», местных органов управления и
самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «D»;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «E»,
банках группы «D»;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «D»,
юридических лиц группы «D»;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «D»;
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
(непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в
страховой организации - юридическом лице группы «D»;
просроченная задолженность, классифицированная по III группе
риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, - в части
кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и
др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках
(включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной
группе;
задолженность, классифицированная по IV-V группам риска в
соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе, - в части кредитной
задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.),
задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая
межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе;
ценные бумаги, указанные в абзаце втором настоящего подпункта,
не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не
оплаченных в срок), классифицированные по IV-V группам риска, а
также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по
III-IV группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о
порядке формирования и использования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие
возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе,
- в части ценных бумаг, отнесенных к данной группе.
21. Для отнесения активов, обеспеченных гарантиями
(поручительствами), к группам риска в соответствии с пунктом 20
настоящей Инструкции, получение оплаты от гаранта (поручителя)
должно быть безусловным и осуществляться вне зависимости от
осуществления со стороны банка, небанковской кредитно-финансовой
организации предварительных юридических действий, кроме предъявления
к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности,
направления уведомления должнику о погашении долга.
Для активов, обеспеченных гарантиями (поручительствами),
которые не удовлетворяют вышеуказанным требованиям, устанавливается
степень риска 100 процентов.
22. По требованиям, срок погашения которых по первоначальному
договору составляет 90 дней и менее, устанавливаются следующие
степени риска:
по требованиям к банкам группы «B», банкам, небанковским
кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь - 20 процентов;
по требованиям к банкам группы «C» - 50 процентов;
по требованиям к банкам группы «A», банкам группы «D» степень
риска устанавливается в соответствии с пунктом 20 настоящей
Инструкции.
В случае увеличения срока погашения требований свыше 90 дней
(пролонгация, отсрочка и др.) степени риска, установленные в
соответствии с абзацами вторым - третьим части первой настоящего
пункта, не применяются.
23. При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих
разным степеням риска, применяется более высокая степень риска, при
наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, -
средняя степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих
двум степеням риска, - степень риска, которой соответствуют два
рейтинга.
При отнесении контрагента к соответствующей группе применяется
рейтинг, установленный по валюте обязательства.
Степень риска по требованиям к банкам-нерезидентам, не имеющим
рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к
правительствам стран, на территории которых зарегистрированы данные
банки (за исключением степени риска по требованиям, срок погашения
которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее).
Степень риска по требованиям к юридическим лицам -
нерезидентам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска
по требованиям к правительствам стран, на территории которых
зарегистрированы данные юридические лица.
24. При наличии нескольких видов обеспечения по одному
договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок
отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в
локальном нормативном правовом акте.
25. Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня
кредитного риска подразделяются на четыре группы:
25.1. I группа - высокий риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 1,0), включает:
обязательства контрагентов, возникающие перед банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией при осуществлении
сделок (валютных, с ценными бумагами и т.д.) в случае, когда банк,
небанковская кредитно-финансовая организация свои обязательства по
данной сделке выполнил(а);
внебалансовые обязательства, классифицированные банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией по IV-V группам риска
в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе;
25.2. II группа - средний риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0,5), включает внебалансовые обязательства,
остаточный срок действия которых составляет 1 год и более;
25.3. III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0,2), включает внебалансовые обязательства,
остаточный срок действия которых составляет менее 1 года;
25.4. IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0), включает:
внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк,
небанковская кредитно-финансовая организация может безусловно
отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в
соответствии с договором или принятым обязательством;
внебалансовые обязательства, обеспеченные гарантийным
депозитом денежных средств в валюте исполнения обязательств либо в
СКВ;
обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем
предоставлены денежные средства.
26. Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых
обязательств для расчета достаточности нормативного капитала
определяется следующим образом:
26.1. оценивается кредитный эквивалент внебалансовых
обязательств путем умножения разницы между суммой внебалансового
обязательства и величиной специального резерва, созданного в
соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе, на соответствующий
коэффициент эквивалента кредитного риска;
26.2. полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового
обязательства умножается на процент степени риска контрагента
(принципала, кредитополучателя и т.д.), определяемой в соответствии
с пунктами 20-21 настоящей Инструкции.
Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого
вида, для которого пунктом 20 настоящей Инструкции определена более
низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то
обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на
степень риска данного обеспечения, определенную пунктом 20 настоящей
Инструкции. Например, при обеспечении в виде залога ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских
рублях, других способов обеспечения с использованием данных ценных
бумаг, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях,
СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных)
банков стран группы «A», других способов обеспечения с
использованием данных ценных бумаг степень риска - 0 процентов; при
обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов управления и
самоуправления стран группы «A», других способов обеспечения с
использованием данных ценных бумаг - 20 процентов и т.д.
ГЛАВА 5
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ
РЫНОЧНОМУ РИСКУ, И ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
27. Рыночный риск отражает величину вероятных потерь
(убытков), возникающих у банка, небанковской кредитно-финансовой
организации от изменения стоимости финансовых инструментов,
относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в
иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на
финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов
иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов.
Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный
риски.
Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
где ПР - процентный риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других
инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером
процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего
рисков;
ФР - фондовый риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового
портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;
ВР - валютный риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости позиций банка и небанковской
кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной
валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск
включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных
слитков);
ТР - товарный риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости товаров. Для целей настоящей
Инструкции под товарами понимается любое движимое имущество, которое
может являться предметом договора купли-продажи, за исключением
иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.
Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков)
от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля
вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.
Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от
изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля
вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для
финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или
изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты
(для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).
Страновой портфель - совокупность фондовых ценностей торгового
портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
28. Расчет показателей процентного и фондового риска
производится в случаях, когда банк, небанковская кредитно-финансовая
организация удовлетворяют одному из следующих критериев:
28.1. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая
стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 процентов
величины балансовых активов банка, небанковской кредитно-финансовой
организации. Под балансовыми активами понимаются активы, учитываемые
на счетах 1-5-го классов (за вычетом начисленной амортизации) и 65-й
группы счетов «Дебиторская задолженность по хозяйственной
деятельности» 6-го класса в соответствии с планом счетов
бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, приведенным в
приложении 1 к постановлению Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283 «О ведении
бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории
Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2005 г., № 172, 8/13232), за вычетом созданных по ним
специальных резервов на покрытие возможных убытков и других резервов
на возможные потери;
28.2. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая
стоимость торгового портфеля превышает 200 процентов величины
нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации.
29. Производные ценные бумаги включаются в расчет величины
рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся
базовыми активами производной ценной бумаги.
При расчете общего процентного риска форвардные, фьючерсные
контракты, базовым активом которых являются долговые обязательства,
в том числе процентные соглашения, включаются в расчет чистой
позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой
позиций:
29.1. форвардные и фьючерсные контракты на покупку долговых
обязательств рассматриваются как короткая позиция соответствующего
контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и
как длинная позиция соответствующего долгового обязательства со
сроком до погашения, равным сроку действия данного долгового
обязательства;
29.2. процентное соглашение рассматривается как длинная
позиция со сроком до погашения, равным сумме временного интервала до
даты вступления в силу данного соглашения и срока его действия, и
короткая позиция, равная временному интервалу до даты вступления в
силу данного соглашения;
29.3. фьючерсный контракт, базовым активом которого является
индекс долговых обязательств, включается в расчет по рыночной
стоимости долговых обязательств, являющихся составляющими данного
индекса.
30. Сделка СВОП, по которой банк, небанковская кредитно-
финансовая организация получают доходы по плавающей процентной
ставке и уплачивают расходы по фиксированной процентной ставке,
рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке
со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты
очередного пересмотра процентной ставки (или равным сроку действия
сделки СВОП, если дата очередного пересмотра процентной ставки
отсутствует), и как короткая позиция по фиксированной процентной
ставке со сроком до погашения, равным сроку действия сделки СВОП.
Если цена одной из сторон сделки СВОП установлена на основе не
процентного индекса, а иного ценового ориентира (например, цены
фондового индекса), то в расчет величины рыночных рисков будет
включаться величина данного ценового ориентира.
31. Чистые позиции банка рассчитываются по однородным
финансовым инструментам. Для целей настоящей Инструкции под
однородными финансовыми инструментами понимаются инструменты,
удовлетворяющие при выпуске всем следующим условиям:
выпущены одним юридическим лицом;
имеют одинаковую доходность;
номинированы в одной валюте;
имеют одинаковый срок погашения.
32. Противоположные позиции по однородным производным ценным
бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Для целей
настоящей Инструкции под однородными производными ценными бумагами
понимаются производные ценные бумаги, базовые активы которых
являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость,
выраженную в одной валюте. Для исключения из расчета однородные
производные ценные бумаги должны удовлетворять следующим условиям:
32.1. для фьючерсных контрактов сроки до погашения не должны
отличаться более чем на семь дней друг от друга, при этом базовые
активы должны иметь одинаковую доходность и отличаться друг от друга
по срокам до погашения не более чем на семь дней;
32.2. для форвардных контрактов, сделок СВОП, включая
процентные соглашения, размеры доходности базовых активов должны
быть одинаковыми (разница не должна превышать 0,15 процента) при
установленной фиксированной процентной ставке и при установленной
плавающей процентной ставке ценовой ориентир, от которого зависит
изменение размера плавающей процентной ставки, должен быть
одинаковым (например, ставка LIBOR);
32.3. для форвардных контрактов, сделок СВОП, включая
процентные соглашения, разница между остаточными сроками до
погашения базовых активов при установленной фиксированной процентной
ставке и сроками до даты очередного ее пересмотра должна
соответствовать следующим условиям:
если остаточный срок до погашения базовых активов и срок до
даты очередного пересмотра процентной ставки не превышают одного
месяца - 0 дней;
если остаточный срок до погашения базовых активов и срок до
даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного
месяца, но меньше одного года - не более 7 дней;
если остаточный срок до погашения базовых активов и срок до
даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного
года - не более 30 дней.
33. Операционный риск - вероятность возникновения потерь
(убытков) в результате несоответствия локальных нормативных правовых
актов, внутренних процедур и систем, установленных банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией, осуществляемой им
(ею) деятельности или в результате действий работников, внутренних
систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также
в результате воздействия внешних событий.
Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим
образом:
ОР = ВД x 0,15,
где ВД - среднегодовая величина валового дохода банка, небанковской
кредитно-финансовой организации, рассчитанная за последние три года,
предшествующие отчетному году. Валовой доход включает в себя чистый
процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от
операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными
бумагами.
Величина операционного риска определяется по данным отчетов о
прибыли и убытках в соответствии с Правилами составления и
представления годового отчета банками Республики Беларусь,
утвержденными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. № 350 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 15, 8/7691). До
момента утверждения годового отчета в порядке, установленном
законодательством Республики Беларусь, величина операционного риска
определяется по данным бухгалтерского учета о величинах
соответствующих доходов за прошлый год.
ГЛАВА 6
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ ПРОЦЕНТНОМУ РИСКУ
34. Величина процентного риска (ПР) рассчитывается по
следующей формуле:
ПР = СПР + ОПР,
где СПР - специальный процентный риск;
ОПР - общий процентный риск.
Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются
отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).
35. Для расчета величины специального процентного риска
долговые обязательства подразделяются на нижеприведенные пять групп,
для которых устанавливаются соответствующие степени риска:
35.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
долговые обязательства правительств и (или) центральных
(национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте
страны-должника;
долговые обязательства Правительства и (или) Национального
банка, номинированные в белорусских рублях;
долговые обязательства, номинированные в валюте страны-
должника, полностью гарантированные правительствами и (или)
центральными (национальными) банками стран группы «A», а также
Правительством и (или) Национальным банком или полностью
обеспеченные их ценными бумагами;
35.2. II группа (со степенью риска 0,25 процента) - долговые
обязательства со сроком до погашения не более 6 месяцев:
долговые обязательства Правительства и (или) Национального
банка, номинированные в иностранной валюте;
долговые обязательства правительств и (или) центральных
(национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте,
отличной от валюты страны-должника;
долговые обязательства правительств и (или) центральных банков
стран группы «B», группы «C»;
долговые обязательства банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций Республики Беларусь, местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь, номинированные в
белорусских рублях;
долговые обязательства международных финансовых организаций и
банков развития;
долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от
валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями,
указанными в абзацах втором-шестом настоящего подпункта, либо
полностью обеспеченные их ценными бумагами;
долговые обязательства банков, иных юридических лиц, местных
органов управления и самоуправления стран группы «A»;
долговые обязательства юридических лиц, котировки акций
которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords -
Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 -
Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды,
IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-
250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;
долговые обязательства юридических лиц стран группы «B»,
группы «C», но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух
рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо
имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных
рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового
агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже
инвестиционного долговые обязательства следует относить к V степени
риска;
35.3. III группа (со степенью риска 1 процент) - долговые
обязательства, перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со
сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;
35.4. IV группа (со степенью риска 1,6 процента) - долговые
обязательства, перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со
сроком до погашения свыше 24 месяцев;
35.5. V группа (со степенью риска 8 процентов) - иные долговые
обязательства, которые не отвечают требованиям подпунктов 35.1-35.4
настоящего пункта.
36. Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных
валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу
белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте
на дату осуществления расчета. Величина специального процентного
риска принимается равной сумме (без учета признака позиции)
взвешенных позиций по каждой валюте.
Процентные и валютные сделки СВОП, процентные и валютные
форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и
фьючерсные контракты, базовым активом которых являются процентные
индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного
риска.
37. Для определения величины общего процентного риска по
усмотрению банка, небанковской кредитно-финансовой организации может
быть использован метод «погашения» или метод «продолжительности».
38. При использовании метода «погашения» величина общего
процентного риска рассчитывается следующим образом:
38.1. чистые позиции по долговым обязательствам распределяются
в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до
погашения долгового обязательства (далее - временной интервал до
погашения) согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Долговые
обязательства со сроком погашения «по предъявлении» следует относить
к временному интервалу до погашения «менее месяца» или к временному
интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками
продажи данных долговых обязательств.
Долговые обязательства с фиксированной процентной ставкой
распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения,
долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся
сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся
сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной
ставки отсутствует);
38.2. чистая позиция по долговому обязательству внутри
временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска,
соответствующий временному интервалу до погашения, согласно
приложению 1 к настоящей Инструкции. Взвешенные чистые позиции
суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в
зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой
позиций каждого временного интервала до погашения.
Определяется чистая позиция временного интервала до погашения
как разница между длинной и короткой позициями временного интервала
до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате
в каждом временном интервале до погашения остается только длинная
или короткая взвешенная чистая позиция;
38.3. временные интервалы до погашения объединяются в зоны
согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чистые позиции
временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в
зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и
короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между
длинной и короткой позициями зоны.
39. Величина общего процентного риска принимается равной сумме
следующих значений (без учета признаков позиций):
39.1. 10 процентов от наименьшей величины из длинной или
короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если
величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до
погашения равны, в расчет принимается величина равенства;
39.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в
каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты
риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
39.3. наименьшей величины чистых позиций двух зон, имеющих
противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на
следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся
взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак,
величина риска между зонами принимается равной нулю;
39.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции,
рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких
позиций всех зон.
40. При использовании метода «продолжительности» величина
общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
40.1. для каждого долгового обязательства рассчитывается
коэффициент модифицированной дюрации по формуле согласно приложению
3 к настоящей Инструкции;
40.2. долговые обязательства распределяются в соответствующие
временные интервалы в зависимости от полученного значения
коэффициента модифицированной дюрации (далее - временной интервал
дюрации) согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
Для каждого долгового обязательства рассчитывается величина
возможного изменения его стоимости (с учетом признака позиции
долгового обязательства) путем умножения стоимости данного долгового
обязательства на коэффициент модифицированной дюрации и на размер
возможного изменения уровня процентной ставки, соответствующий
временному интервалу дюрации, согласно приложению 2 к настоящей
Инструкции;
40.3. величины возможного изменения стоимости долговых
обязательств суммируются внутри каждого временного интервала дюрации
в зависимости от признака позиции соответствующего долгового
обязательства для определения длинной и короткой позиций внутри
каждого временного интервала дюрации.
Определяется чистая позиция временного интервала дюрации как
разница между длинной и короткой позициями временного интервала
дюрации;
40.4. временные интервалы дюрации объединяются в зоны согласно
приложению 2 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных
интервалов дюрации суммируются внутри каждой зоны в зависимости от
признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций
каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между
длинной и короткой позициями зоны.
41. Величина общего процентного риска принимается равной сумме
следующих значений:
41.1. 5 процентов от величины длинной и короткой позиций
каждого временного интервала дюрации;
41.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в
каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты
риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
41.3. наименьшей величины чистых позиций между зонами,
имеющими противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию
на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся
взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак,
величина риска между зонами принимается равной нулю;
41.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции,
рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких
позиций всех зон.
42. Полученные значения общего процентного риска по каждой
иностранной валюте пересчитываются в белорусские рубли по
официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей
иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина общего
процентного риска принимается равной сумме (без учета признака
позиции) полученных значений по каждой валюте.
ГЛАВА 7
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ
ФОНДОВОМУ РИСКУ, ВАЛЮТНОМУ РИСКУ И ТОВАРНОМУ РИСКУ
43. Величина фондового риска (ФР) рассчитывается по следующей
формуле:
ФР = СФР + ОФР,
где СФР - специальный фондовый риск;
ОФР - общий фондовый риск.
Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются
отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности
группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по
каждому виду фондовых ценностей.
44. Для расчета специального риска рассчитывается брутто-
позиция странового портфеля. Брутто-позиция странового портфеля
подвергается взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
44.1. высоколиквидный диверсифицированный портфель фондовых
ценностей - 4 процента от общей брутто-позиции фондовых ценностей
данного портфеля. Высоколиквидным диверсифицированным является
портфель фондовых ценностей, в котором чистая позиция по любому виду
фондовых ценностей, включаемых в расчет следующих фондовых индексов,
не превышает 5 процентов от общей суммы брутто-позиций всех
страновых портфелей: All Ords - Австралия; ATX - Австрия; BEL20 -
Бельгия; TSE35 - Канада; CAC40 - Франция; DAX - Германия; Nikkei225
- Япония; EOE25 - Нидерланды; IBEX35 - Испания; OMX - Швеция; SMI -
Швейцария; FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания; Dow-Jones и
S&P500 - США;
44.2. страновой портфель - 8 процентов от общей брутто-позиции
фондовых ценностей данного портфеля.
Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных
валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу
белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте
на дату осуществления расчета. Величина специального фондового риска
равна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому
портфелю.
45. Для расчета общего фондового риска рассчитывается чистая
позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и
чистыми короткими позициями видов фондовых ценностей. Чистые позиции
по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на коэффициент
риска, равный 8 процентам.
Величина общего фондового риска производной ценной бумаги,
базовым активом которой является величина фондового индекса,
рассчитывается так же, как и величина общего фондового риска для
фондовых ценностей. Данная производная ценная бумага включается в
расчет общего фондового риска как отдельная позиция банка по
фондовому индексу в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг,
входящих в состав фондового индекса.
Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию
на коэффициент риска, равный 10 процентам.
Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым
индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли
по официальному курсу белорусского рубля по отношению к
соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых
позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.
46. Величина валютного риска (ВР) определяется на основании
позиций банка, небанковской кредитно-финансовой организации,
номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за
исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:
ВР = ОВП x 0,08,
где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.
Величина валютного риска не принимается в расчет величины
рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по
валютному риску не превышает 2,5 процента нормативного капитала.
47. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая
позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла
(за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная
открытая позиция банка по валютному риску.
Чистая открытая позиция по драгоценному металлу (за
исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной
единицы учета драгоценного металла так же, как и чистая открытая
позиция по иностранной валюте.
48. Требования банка, небанковской кредитно-финансовой
организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за
исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:
48.1. определяются балансовые требования - активная часть
баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной
валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за
исключением:
счета для отражения открытой валютной позиции;
активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если
условиями договора предусмотрено погашение задолженности в валюте,
отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда изменение
валюты актива не может быть осуществлено без согласия банка,
небанковской кредитно-финансовой организации, а также если по данным
активам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков
по активам банка, небанковской кредитно-финансовой организации в
соответствующей иностранной валюте), в соответствии с
законодательством Республики Беларусь. Указанные активы включаются в
расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное
исключение не распространяется на активы, погашение которых
предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на
дату погашения;
активов, классифицированных в соответствии с требованиями
главы 3 Инструкции о порядке формирования и использования банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных
резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе, по II группе риска - в размере 10 процентов;
по III группе риска - в размере 30 процентов; по IV группе риска - в
размере 50 процентов; по V группе риска - в размере 100 процентов.
Указанные активы исключаются из расчета требований в случае, если по
ним не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков
в соответствующей иностранной валюте;
ценных бумаг, классифицированных в соответствии с требованиями
главы 4 Инструкции о порядке формирования и использования банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных
резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе, по II группе риска - в размере 25 процентов;
по III группе риска - в размере 50 процентов; по IV группе риска - в
размере 100 процентов. Указанные ценные бумаги исключаются из
расчета требований в случае, если по ним не сформирован специальный
резерв на покрытие возможных убытков в соответствующей иностранной
валюте;
48.2. сумма классифицированных активов принимается в расчет
исходя из данных по состоянию на последнюю дату осуществления их
классификации в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе; сумма
созданного специального резерва на покрытие возможных убытков -
исходя из данных по состоянию на последнюю дату регулирования
резерва;
48.3. определяются внебалансовые требования - суммы требований
банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной
валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков),
учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
сомнительных требований по приобретенным финансовым
инструментам, иностранной валюте, драгоценным металлам (за
исключением мерных слитков), по которым не сформирован резерв в
иностранной валюте;
требований, списанных с балансовых счетов (требования,
списанные в убыток, начисленные и невзысканные проценты и др.);
требований по предоставлению денежных средств;
требований по полученным гарантийным обязательствам.
49. Обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой
организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за
исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:
49.1. определяются балансовые обязательства - пассивная часть
баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной
валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за
исключением счета для отражения открытой валютной позиции;
49.2. определяются внебалансовые обязательства - суммы
обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в
иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных
слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
гарантийных обязательств, обеспеченных гарантийным депозитом
денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ,
другими гарантийными обязательствами в соответствующей иностранной
валюте либо в СКВ;
гарантийных обязательств, обязательств по предоставлению
денежных средств, от исполнения которых банк, небанковская кредитно-
финансовая организация могут безусловно отказаться в любой момент
времени без предварительного уведомления, либо в случае отсутствия
соответствующей иностранной валюты для их исполнения в соответствии
с договором или принятым обязательством;
обязательств по предоставлению денежных средств, источником
выдачи которых являются полученные требования по предоставлению
денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ, в
случае, если данные требования и обязательства являются
взаимосвязанными в соответствии с подпунктом 2.21 пункта 2 настоящей
Инструкции;
обязательств по аккредитивам, по которым приказодателем
предоставлены денежные средства в соответствующей иностранной валюте
либо в СКВ;
49.3. гарантийные обязательства, обязательства по
предоставлению денежных средств, обязательства по аккредитивам, по
которым приказодателем не предоставлены денежные средства,
принимаются в расчет в сумме обязательств, классифицированных в
соответствии с требованиями главы 5 Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, по II
группе риска - в размере 10 процентов; по III группе риска - в
размере 30 процентов; по IV группе риска - в размере 50 процентов;
по V группе риска - в размере 100 процентов. Указанные обязательства
принимаются в расчет в случае, если по ним не сформирован
специальный резерв на покрытие возможных убытков в соответствующей
иностранной валюте;
49.4. сумма классифицированных внебалансовых обязательств
принимается в расчет исходя из данных по состоянию на последнюю дату
осуществления их классификации в соответствии с требованиями
Инструкции о порядке формирования и использования банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных
резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе; сумма созданного специального резерва на
покрытие возможных убытков - исходя из данных по состоянию на
последнюю дату регулирования резерва.
50. Величина чистой открытой позиции по каждому виду
иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по
официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей
иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за
исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного
металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в
белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением
мерных слитков), установленной Национальным банком на дату
осуществления расчета.
Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты,
чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за
исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли,
суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих
короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной
позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в
белорусских рублях.
51. Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается
равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
наибольшей величины из общей длинной или общей короткой
валютной позиции;
наибольшей величины из общей длинной или общей короткой
позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
52. Производные ценные бумаги, базовым активом которых
являются товары, включаются в расчет величины товарного риска
следующим образом:
52.1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по
номинальному количеству товара на основе стандартной единицы
измерения в стоимостном выражении, в частности получение товара
является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара -
короткой позицией;
52.2. сделки СВОП, базовым активом которых является один
товар, но движение денежных средств осуществляется на основе
фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как
произведение номинального количества товара сделки СВОП в
стоимостном выражении и числа согласованных платежей. Уплата
денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств
по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных
средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими
позициями;
52.3. сделки СВОП, базовым активом которых являются различные
товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;
52.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных
бумаг, базовым активом которых являются товары, рассчитываются в
случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые
товары в качестве базового актива, количество данного товара, срок
до погашения и номинированы в одной валюте.
53. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару
следующим образом:
53.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому
товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
53.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как
разница между длинной и короткой позициями по соответствующему
товару;
53.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как
сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска по каждому товару принимается равной
сумме следующих значений:
15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.
Величина товарного риска принимается равной сумме величин
товарного риска по каждому товару.
РАЗДЕЛ III
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
ГЛАВА 8
НОРМАТИВЫ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА ДЛЯ ВНОВЬ
СОЗДАВАЕМОГО (РЕОРГАНИЗОВАННОГО) БАНКА И МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА
НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА ДЛЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
54. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой
организации устанавливается в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера уставного фонда
рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из
официального курса белорусского рубля по отношению к евро по
состоянию на последнее число предыдущего квартала.
55. Предельный размер имущественных вкладов (вкладов в
неденежной форме) в уставном фонде для банка, небанковской кредитно-
финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов
уставного фонда.
56. Минимальный размер нормативного капитала для действующего
банка, небанковской кредитно-финансовой организации, рассчитываемого
в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается в
белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для
действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации,
имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по
привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся
индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или)
открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, - в
сумме, эквивалентной 10,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера нормативного
капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из
официального курса белорусского рубля по отношению к евро по
состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для
осуществления надзора начиная с первого числа квартала.
ГЛАВА 9
НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
57. Нормативы достаточности нормативного капитала - это
установленное предельное процентное соотношение размера (части)
нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской
кредитно-финансовой организацией.
Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле
НК (ОК)
ДК = ----------------- x 100 (проценты),
КР + А x (ОР + РР)
где ДК - достаточность нормативного капитала;
НК - размер нормативного капитала;
ОК - размер основного капитала;
КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом
суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска
(величина кредитного риска);
РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом
суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска
(величина рыночного риска);
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности
нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности
основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их
государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения
достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения
достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций - в последующие годы деятельности.
58. Величина специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, других
резервов на возможные потери, созданных в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, вычитается из величины
активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и
рыночному риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую
степень риска.
Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в
расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов
торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных
рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета
нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации в соответствии с частью первой пункта 10 настоящей
Инструкции.
59. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала
устанавливаются следующие нормативы:
норматив достаточности нормативного капитала - в первые два
года после государственной регистрации вновь создаваемого
(реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой
организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие
годы деятельности - 8 процентов;
норматив достаточности основного капитала - в первые два года
после государственной регистрации вновь создаваемого
(реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой
организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие
годы деятельности - 4 процентов.
ГЛАВА 10
НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ
60. Под ликвидностью понимается способность банка,
небанковской кредитно-финансовой организации обеспечивать
своевременное выполнение своих обязательств.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и
привлечения средств и другими факторами.
61. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться экономической сущностью операций и
условиями договоров на осуществление этих операций, а также
предпологаемыми сроками реализации активов.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при
расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться
принцип консервативности. Неденежные статьи прочих активов,
учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам,
если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные
соответствующими договорами.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору
«не позднее определенной даты» или со сроками погашения (возврата),
наступление которых определено наступлением события, указанного
сторонами, следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со
сроком «до востребования».
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) «не ранее
определенной даты» следует отражать в расчете ликвидности в
соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной
договором даты. После наступления указанной даты - со сроком «до
востребования».
При оценке сроков погашения ценных бумаг, переданных банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией в залог или проданных
по сделкам РЕПО, при расчете ликвидности следует исходить из
предполагаемых сроков прекращения залога или обратного выкупа.
Часть прочих активов и пассивов, составляющую на момент
расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5
процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки,
небанковские кредитно-финансовые организации могут отражать в
расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции,
сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного
месяца.
Внебалансовые обязательства банка, небанковской кредитно-
финансовой организации включаются в расчет ликвидности в размере
кредитного эквивалента, определяемого путем взвешивания суммы
внебалансового обязательства на соответствующий коэффициент
эквивалента кредитного риска, установленный в соответствии с пунктом
25 настоящей Инструкции.
62. В целях надзора за состоянием ликвидности банка,
небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются
следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
63. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы
активов до востребования и пассивов до востребования и с
просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются
без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
64. К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в
Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в
Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету
сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством
Республики Беларусь или условиями договоров;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «A»,
стран группы «B», стран группы «C», международных финансовых
организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения
до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий
за днем размещения рабочий день;
средства в банках группы «A», банках группы «B», банках,
небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь -
в части средств по срокам погашения до востребования, включая
средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий
день;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом
ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные
гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «A», международных финансовых
организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного
депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A»,
международных финансовых организаций и банков развития, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в
части средств по срокам погашения до востребования, включая средства
со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной
валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства,
Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных
бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы
«B», стран группы «C», другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам
погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
ценные бумаги Правительства, Национального банка, правительств
центральных (национальных) банков стран группы «A», стран группы
«B», стран группы «C», международных финансовых организаций и банков
развития (кроме именных приватизационных чеков «Имущество», ценных
бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части
средств по срокам погашения до востребования;
ценные бумаги банков группы «A», банков группы «B», банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь,
местных органов управления и самоуправления стран группы «A»,
местных органов управления и самоуправления |
